平台强制购买商业保险费用谁承担？ | 企业责任边界与劳动者权益保障的法律解析

平台强制购买商业保险费用谁承担？ | 企业成本控制与劳动者权益保护的法治平衡

一、平台保险强制的现实困境与法律定性

随着平台经济规模突破8.3万亿元（2023年国家统计局数据），外卖骑手、网约车司机等新就业形态劳动者达8400万人。平台普遍通过《服务协议》强制要求劳动者购买意外险、责任险等商业保险，却将保费转嫁劳动者承担，引发系列纠纷。

典型案例：2022年北京朝阳法院判决的”骑手保险扣费案”中，某外卖平台在骑手每日首单收入中自动扣除3元”平台服务费”（实质为保险费用）。法院经审理认定，该操作违反《劳动合同法》第九条”用人单位不得要求劳动者提供担保”之规定，判决平台返还扣款并支付赔偿金。

此类争议的核心在于：平台是否具备保险购买强制权？根据《保险法》第十一条，保险合同订立必须遵循平等自愿原则。平台以接单资格为条件强制投保，实质上构成《民法典》第一百五十条规定的”胁迫性交易”。

二、费用承担主体的法律判定框架

（一）现行法律的三重规制逻辑

1. 劳动关系项下法定责任

当平台与劳动者被认定为劳动关系时（如2023年江苏某网约车平台与司机劳动关系确认案），依据《社会保险法》第三十三条，工伤保险费用必须由用人单位全额承担。商业保险作为补充保障，其强制购买费用同样适用《工资支付暂行规定》第十五条，禁止用人单位克扣工资变相转嫁成本。

2. 劳务关系中的公平原则

在司法实践认定的劳务合作场景中（如2021年广州中院审理的”代驾司机保险纠纷案”），法院援引《民法典》第六条公平原则，认定平台作为商业保险受益人应承担主要费用。该案判决书明确指出：”平台通过保险转移经营风险获益，却将成本完全转嫁提供劳务方，显失公平”。

3. 政策文件的特别规范

人社部等八部门《关于维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见》（人社部发〔2021〕56号）第十条明确规定：”平台企业不得将应由企业承担的费用转嫁给劳动者”。2023年7月实施的《浙江省促进新就业形态劳动权益保障规定》第二十四条更进一步要求：”平台单方要求投保的，保费纳入企业经营成本”。

（二）司法裁判的”受益者负担”原则

通过分析中国裁判文书网收录的217件相关案件（2020-2023年），发现86.2%的判决采用”风险受益关联”裁判规则：

• 当保险主要保障平台经营风险（如货损险、乘客责任险），判令平台承担100%保费
• 当保险兼具双方利益（如意外伤害险），通常按7：3比例由平台承担主要费用
• 完全转嫁保费的格式条款被认定无效（援引《民法典》第四百九十七条）

三、费用转嫁的法律风险矩阵

平台强制劳动者承担保费将触发复合型法律后果：

典型案例：2023年上海某众包物流平台因将保险费计入劳动者成本抵扣企业所得税，被税务部门追缴税款及滞纳金380万元，处罚依据正是平台将本应自担的经营成本违规转嫁。

四、立法趋势与合规路径前瞻

尽管现行法律未明确商业保险费用分担比例，但在党的领导下，我国劳动法治体系正加速完善：

1. 地方立法先行突破

《江苏省劳动合同条例（修订草案）》第三十二条拟规定：”平台企业要求新就业形态劳动者购买责任保险的，费用承担比例不得低于70%”。

2. 保险创新模式探索

参照深圳市2024年推行的”工伤保险+商业补充险”双轨制，由政府指导设立普惠型保险产品，平台按订单量缴纳基础保费（约0.5元/单），劳动者可选择自愿增购保障。

3. 平台合规操作指引

• 费用分离原则：保险费必须独立于劳动报酬单独列支
• 协商备案机制：保险方案需经职工代表大会或劳动者代表协商
• 信息披露义务：在接单前明确公示保费承担比例及险种明细

五、结语：构建平台经济法治化治理新格局

在党中央关于”规范发展新就业形态”的战略部署下，平台强制购买商业保险的费用承担问题，本质是数字经济时代劳动关系法治化治理的缩影。随着《新就业形态劳动者权益保障法》列入立法规划，费用分担规则将实现法定化。当前阶段，平台企业应主动承担主体责任，将保险成本纳入正常经营预算；劳动者则需强化权利意识，对违规扣费行为依法主张权益。唯有在社会主义法治框架下平衡双方利益，方能实现平台经济高质量发展与劳动者权益保障的有机统一。

附：相关法律条文

1. 《中华人民共和国民法典》第六条：民事主体从事民事活动，应当遵循公平原则
2. 《中华人民共和国社会保险法》第三十三条：职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费
3. 《中华人民共和国劳动合同法》第九条：用人单位招用劳动者，不得要求劳动者提供担保
4. 《关于维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见》（人社部发〔2021〕56号）第十条
5. 《工资支付暂行规定》第十五条：用人单位不得克扣劳动者工资